Как рассчитывается налог при продаже квартиры

Подсчет налога на недвижимость

Любой официальный доход жителя нашей страны облагается налогом в 13 процентов, в том числе прибыль от продажи любой жилой собственности. В 2016 году произошли изменения в законодательстве касательно налогообложения имущества, поэтому тем, кто собирается продавать недвижимость сейчас, интересно узнать: какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет.

Подсчет налога на недвижимость

Подсчет налога на недвижимость

Как начислялся налог до 2016 года

До 2016 года владеть квартирой нужно было минимум 3 года, прежде чем ее продать – тогда не выплачивался налог с продажи. Теперь же граждане отчисляют в налоговую 13 процентов от продажи квартиры, если она в собственности менее 5 лет. При этом, покупая недвижимость до 2016 года, вы можете быть твердо уверены, что сейчас, в 2017 году, для вас поправки в законе не действуют. Недействительны они и для тех физических лиц, которые получили имущество в дар или как наследство именно от близких людей (супруг, дети, родители, сестры, братья и т.д.), а также в итоге приватизации, передачи квартиры плательщику ренты, когда заключен договор о пожизненном содержании.

Раньше вычет рассчитывался следующим образом:

  • Из суммы, которая написана в договоре о купле-продаже, вычитался имущественный налоговый вычет (максимальный – 1000000 рублей). Ситуация: Иванов Иван купил квартиру в 2008 году за 3000000 рублей, но продает за 3500000 рублей в 2009 году. Налог рассчитают так: (3500000 – 1000000)*13% = 325000 рублей.
  • Из суммы, которая написана в договоре о купле-продаже, вычиталась сумма расходов (то, что вы потратили, когда покупали квартиру). Факт покупки должен быть документально подтвержден. Например, Петров Петр покупал квартиру за 2500000 рублей в 2010 году, а продает ее в 2012 году за 3000000 рублей. Владел он ей меньше, чем 3 года. НДФЛ рассчитают так: (3000000 – 2500000)*13% = 65000.
  • Налог с продажи квартиры 3 года собственности не выплачивается до 2016 года, поэтому рассчитывать его нет необходимости!
Заполнение налоговой декларации

Заполнение налоговой декларации

Налог с продажи квартиры в 2017 году

С 2016 года такой доход, когда квартира куплена после 1 января, продается менее чем через 5 лет, а не через 3 года, как раньше, облагается налогом следующим образом:

  • Если цена продаваемой квартиры составляет более 70 процентов от кадастровой цены жилья на тот период, когда имущество продается, то от стоимости объекта вычитается имущественный налоговый вычет 1000000 рублей, а с этой суммы 13% и будет НДФЛ. Например, Иванов Иван в 2020 году продает за 4000000 дачу, которую купил годом ранее. Кадастровая цена дачи на 2020 год составляет 3000000 рублей. Какой налог с продажи квартиры он отчислит? Цена в договоре о продаже будет выше, чем 70 процентов от кадастровой стоимости, соответственно, Иванов Иван заплатит (4000000 – 1000000)*13% = НДФЛ.
  • Если есть расходы на покупку этого жилья, заверенные нотариально (договоры, иные документы), то имущественный вычет не используется. Налог рассчитается таким образом: от стоимости квартиры вычитается стоимость на ее расходы. 13 процентов от этой суммы и будет выплачено в налоговую. Например, Орлова Анна продает комнату за 1500000 в 2020 году. Купила она ее за 1200000 в 2017 году. (1500000 – 1200000)*13% = налог.

Чтобы снизить НДФЛ или не платить его вовсе, стоимость продаваемой собственности должна быть равна 70% кадастровой стоимости жилья или быть ниже этой цены.

Подписание документов

Подписание документов

Все вычисления НДФЛ действительны только для жилой собственности, а не той, которая используется в промышленных нуждах.

Если вы владелец собственности, которая разбита по долям и была куплена менее 5 лет назад, то имущественный вычет во время продажи:

  • при одном договоре – 1000000 распределяется на всех собственников;
  • при разных договорах – 1000000 распределяется на одного собственника.

Имущественный налоговый вычет

Единовременная возможность, предоставляемая любому гражданину Российской Федерации, вернуть или не уплачивать налог при договоре отчуждения или покупке собственности в определенных ситуациях, называется имущественным налоговым вычетом. Этот вычет разделяется для ситуаций, связанных с покупкой и продажей.

Вычисление стоимости недвижимости

Вычисление стоимости недвижимости

При покупке квартиры возможно получить до 260000 рублей, если недвижимость находится в пределах российских границ. Эту сумму можно погасить в ипотеку. Если человек продает одно жилье и покупает другое в течение года, то налоговый вычет до 260000 рублей можно засчитать в стоимость покупки жилья. Сделать это можно только один раз за всю жизнь.

Кадастровая стоимость

Под этим термином понимается рыночная стоимость имущества, которую устанавливают после проведения государством кадастровой оценки. Она определяется органами местного самоуправления не чаще одного раза за три года в индивидуальном порядке для всех объектов недвижимости в соответствии со всеми требованиями. Может зависеть от территории, где размещается имущество, его площади и категории. Обычно это применяют к земельным участкам. Результаты оценки заносятся в государственный кадастр, где можно любому физическому лицу посмотреть, какую стоимость имеет тот или иной объект.

Кадастровая стоимость земельного участка

Кадастровая стоимость земельного участка

Итак, в 2017 году налог с продажи выплачивается, если объект находился в собственности менее 5 лет, начиная с 2016 года. До этого платили налоговые отчисления, будучи собственником менее, чем 3 года. Если жилье куплено ранее, то поправки в законодательстве о налогообложении недействительны. Начислять налог можно двумя способами: если нет документально заверенных расходов на покупку, то физическому лицу дается налоговый вычет в размере 1000000 рублей, который вычитается из продажной стоимости недвижимости. НДФЛ составляет 13 процентов от этой суммы. В другой ситуации из стоимости продажи квартиры вычитается цена его покупки и умножается на 13 процентов, что составит размер налога, который гражданин уплатит. Все расчеты в статье применимы только к жилым помещениям и участкам.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *